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├── 1. 业务完成阶段工作底稿（企业会计准则版） │ ├── Z003 财务报表-oo │ │ ├── 单体报表.xlsx │ │ └── 合并报表.xlsx │ ├── 6000 业务完成阶段审计工作程序表-oo.xls │ ├── 6110-6150 错报累积和评价表-oo.xls │ ├── 6210-6230 试算平衡表-oo.xls │ ├── 6260-6290 合并工作底稿-oo.xls │ ├── 6300-6320 与治理层、管理层的沟通记录汇总表-oo.xls │ ├── 6400 管理层声明书-oo.xls │ ├── 6500 审计总结-oo.docx │ ├── 6510 已审财务报表总体合理性分析（单体模板）-oo.xlsm │ ├── 6510 已审合并财务报表总体合理性分析（合并模板）-oo.xlsm │ ├── 6600 审计工作完成情况核对表-oo.xls │ ├── 6700 复核工作底稿-oo.xls │ └── Z001 有关审计准则应用指南附录之审计报告参考格式.docx ├── 2. 初步业务活动工作底稿（企业会计准则版） │ ├── 1000、1100初步业务活动、评价表-oo.xlsx │ ├── 1001-1004与管理层沟通、前任注册会计师沟通函-oo.docx │ ├── 1200审计业务约定书（适用合并报表审计）-oo.docx │ ├── 1200审计业务约定书（适用于个别报表审计）-oo.docx │ ├── 1300保持独立的确认书-oo.xlsx │ ├── 1400客户提供资料清单修改-oo.docx │ └── 1500 审计标识.docx ├── 3. 风险评估工作底稿（企业会计准则版） │ ├── 2100 了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）-oo.xlsx │ ├── 2200 了解和评价被审计单位内部控制-oo.xlsx │ ├── 2300 舞弊风险评估与应对.xlsx │ ├── 2400 项目组讨论纪要——风险评估.xlsx │ ├── 2500 风险评估结果和内部控制缺陷汇总表.xlsx │ └── 2600 审计计划-oo.xlsx ├── 4. 控制测试工作底稿（企业会计准则版） │ ├── 3000 控制测试结果汇总表-oo.xlsx │ ├── 3100 控制运行有效性通用测试表.xlsx │ └── 3200 重要交易、账户余额和披露的认定层次重大错报风险评估结果汇总表-oo.xlsx ├── 5. 其他项目工作底稿（企业会计准则版） │ ├── 5其他项目汇总-oo.xlsx │ ├── 5010对法律法规的考虑.xlsx │ ├── 5020接受委托后与前任注册会计师的沟通-oo.xlsx │ ├── 5025会计政策变更和差错更正-oo.xlsx │ ├── 5030关联方及关联方交易-oo.xlsx │ ├── 5040持续经营-oo.xlsx │ ├── 5050首次接受委托时对期初余额的审计.xlsx │ ├── 5055电子商务-oo.xls │ ├── 5060会计估计(包括公允价值会计估计)和相关披露.xlsx │ ├── 5070比较信息-oo.xlsx │ ├── 5080诉讼和索赔.xlsx │ ├── 5090期后事项.xlsx │ ├── 5100利用注册会计师的专家的工作.xlsx │ └── 5110现金流量表-oo.xlsx └── 6. 实质性程序工作底稿（企业会计准则版） ├── 41 资产类科目-oo │ ├── 4101 货币资金-oo.xls │ ├── 4102 交易性金融资产-oo.xls │ ├── 4103 应收票据-oo.xls │ ├── 4104 应收账款-oo.xls │ ├── 4105 应收款项融资-oo.xls │ ├── 4106 预付款项-oo.xls │ ├── 4107 其他应收款-oo.xls │ ├── 4108 存货-oo.xls │ ├── 4109 合同资产-oo.xls │ ├── 4110 持有待售资产-oo.xls │ ├── 4111 其他流动资产-oo.xls │ ├── 4112 债权投资-oo.xls │ ├── 4113 其他债权投资-oo.xls │ ├── 4114 长期应收款-oo.xlsx │ ├── 4115 长期股权投资-oo.xls │ ├── 4116 其他权益工具投资-oo.xls │ ├── 4117 其他非流动金融资产-oo.xls │ ├── 4118 投资性房地产-oo.xlsx │ ├── 4119 固定资产-oo.xlsx │ ├── 4120 在建工程-oo.xlsx │ ├── 4121 生产性生物资产-oo.xlsx │ ├── 4122 使用权资产-oo.xlsx │ ├── 4123 无形资产-oo.xlsx │ ├── 4124 开发支出-oo.xlsx │ ├── 4125 商誉-oo.xlsx │ ├── 4126 长期待摊费用-oo.xlsx │ ├── 4127 递延所得税资产-oo.xlsx │ └── 4128 其他非流动资产-oo.xlsx ├── 42 负债类科目-oo │ ├── 4201 短期借款-oo.xls │ ├── 4202 交易性金融负债-oo.xls │ ├── 4203 应付票据-oo.xls │ ├── 4204 应付账款-oo.xls │ ├── 4205 预收款项-oo.xls │ ├── 4206 合同负债-oo.xls │ ├── 4207 应付职工薪酬-oo.xls │ ├── 4208 应交税费-oo.xls │ ├── 4209 其他应付款-oo.xls │ ├── 4210 其他流动负债-oo.xls │ ├── 4211 长期借款-oo.xls │ ├── 4212 应付债券-oo.xls │ ├── 4213 租赁负债-oo.xls │ ├── 4214 长期应付款-oo.xls │ ├── 4215 预计负债-oo.xls │ ├── 4216 递延收益-oo.xls │ ├── 4217 递延所得税负债-oo.xlsx │ └── 4218 其他非流动负债-oo.xls ├── 43 所有者权益科目-oo │ ├── 4301 实收资本-oo.xlsx │ ├── 4302 其他权益工具-oo.xlsx │ ├── 4303 资本公积-oo.xlsx │ ├── 4304 其他综合收益-oo.xlsx │ ├── 4305 专项储备-oo.xlsx │ ├── 4306 盈余公积-oo.xlsx │ └── 4307 未分配利润-oo.xlsx ├── 44 损益类科目-oo │ ├── 4401 营业收入-oo.xlsx │ ├── 4402 营业成本-oo.xlsx │ ├── 4403 税金及附加-oo.xlsx │ ├── 4404 销售费用-oo.xlsx │ ├── 4405 管理费用-oo.xlsx │ ├── 4406 研发费用-oo.xlsx │ ├── 4407 财务费用-oo.xlsx │ ├── 4408 其他收益-oo.xlsx │ ├── 4409 投资收益-oo.xlsx │ ├── 4410 净敞口套期收益-oo.xlsx │ ├── 4411 公允价值变动收益-oo.xlsx │ ├── 4412 信用减值损失-oo.xlsx │ ├── 4413 资产减值损失-oo.xlsx │ ├── 4414 资产处置收益-oo.xlsx │ ├── 4415 营业外收入-oo.xlsx │ ├── 4416 营业外支出-oo.xlsx │ └── 4417 所得税费用-oo.xlsx ├── 常用询证函格式汇总-oo │ ├── 1 银行询证函-oo.xls │ ├── 2 有价证券询证函.xls │ ├── 3 对经销商保管的交易性金融资产询证函-oo.xlsx │ ├── 4 由证券经销商之外第三方保管的交易性金融资产询证函-oo.xlsx │ ├── 5 往来账项询证函.xls │ ├── 6 发出商品询证函.xls │ ├── 7 委托代加工物资询证函.xls │ ├── 8 委托代管存货询证函.xls │ ├── 9 交易性金融负债询证函-oo.xlsx │ └── 10 租赁询证函.xls ├── 函证控制程序底稿-oo │ ├── 被询证者名称及地址核对记录.xls │ ├── 发函清单.xls │ ├── 跟函记录表.xlsx │ ├── 回函核对记录.xls │ ├── 函证程序控制措施表.xls │ └── 函证结果调节表.xlsx └── 凭证测试表（通用）.xlsx